Een HSA, of Health Savings Account, is een speciaal soort fiscaal voordelige spaarrekening die is ontworpen om u te helpen betalen voor medische onkosten als u een hoog-aftrekbaar gezondheidsplan hebt, of HDHP. Naast een slimme manier om medische kosten te betalen, zoals uw eigen risico , copays en co-assurantie , worden HSA's in toenemende mate gebruikt als onderdeel van een strategie voor pensioenplanning.
Vanwege de belastingvoordelen zijn er echter veel regels over wie een HSA mag starten, wie geld kan bijdragen aan een HSA en waarvoor dat geld kan worden gebruikt. Als u zich niet aan de regels houdt, verliest u de belastingvoordelen en bent u extra straffen verschuldigd.
Hoe verlaagt een HSA mijn belastingen?
Als u uw HSA correct beheert en alle IRS-regels volgt, is uw HSA-geld:
- Niet belast wanneer u het verdient en zet het in de HSA.
- Niet belast als het groeit.
- Niet belast wanneer u het uit de HSA neemt om medische kosten te betalen.
Dit is hoe het werkt. Het geld dat u in uw HSA stopt, is fiscaal aftrekbaar. Als uw werkgever bijdraagt aan uw HSA, wordt dat geld niet meegeteld als inkomen, dus u betaalt er ook geen belasting over.
Rente- en beleggingsopbrengsten in uw HSA worden belastingverhogen, zoals ze in een IRA doen. Omdat u niet elk jaar winstbelasting betaalt over de rente, behoudt u meer van dat belang op de rekening en groeit het account sneller.
Als u geld uit uw HSA neemt om te betalen voor gekwalificeerde medische kosten, hoeft u geen inkomstenbelasting te betalen. Als u echter geld uit uw HSA neemt, maar het niet gebruikt voor medische kosten, moet u er inkomstenbelasting over betalen plus een boete van 20 procent (dit was vroeger 10 procent, maar de Affordable Care Act verhoogde het wel tot 20 procent).
Nadat je 65 jaar oud bent geworden, zijn de regels een beetje anders. Als u Medicare gebruikt , kunt u niet meer bijdragen aan uw HSA. U kunt echter nog steeds het geld gebruiken dat u in uw HSA hebt opgeslagen. In tegenstelling tot voordat je 65 jaar werd, kun je je HSA-geld uitgeven aan alles wat je maar wilt en je krijgt de 20% -boete niet. U moet echter inkomstenbelasting betalen op HSA-opnames die niet worden gebruikt voor medische kosten. Als u geld afneemt van uw HSA en het gebruikt voor gekwalificeerde medische kosten , betaalt u geen reguliere inkomstenbelastingen; het is volledig belastingvrij.
Wie komt in aanmerking voor een HSA?
U komt in aanmerking om een HSA te starten en bij te dragen als u aan al deze vereisten voldoet:
- U bent gedekt door een gekwalificeerde HDHP (dit betekent een hoog aftrekbaar gezondheidsplan dat voldoet aan de aftrekbare en contante vereisten die door de IRS zijn vastgesteld voor door HSA gekwalificeerde plannen, en dat geldt niet voor alles behalve preventieve zorg vóór het aftrekbare bedrag. is voldaan - dat wil zeggen, u betaalt de volledige kosten van kantoorbezoeken, in plaats van alleen een copay , totdat u uw eigen risico hebt voldaan).
- U hebt geen aanvullende, meer traditionele ziektekostenverzekering.
- Je bent niet op Medicare.
- Niemand anders kan u als afhankelijk van zijn belastingaangifte aanspraak maken.
- U hebt geen algemeen doel
Hoe komt geld in de HSA terecht?
U kunt zelf geld bijdragen aan uw HSA, uw werkgever kan geld bijdragen aan uw HSA of een andere persoon kan geld bijdragen aan uw HSA. De totale jaarlijkse bijdragen aan uw HSA zijn echter beperkt. De limieten veranderen elk jaar en variëren op basis van uw leeftijd en of u alleen HDHP-dekking of gezinsdekking hebt.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Zelf-dekking onder de 55 jaar | $ 3.400 | $ 3.450 |
| Gezinsdekking jonger dan 55 jaar | $ 6.750 | $ 6.850 |
| Zelf-dekking ouder dan 55 jaar | $ 4.400 | $ 4.450 |
| Dekking van het gezin 55+ | $ 7.750 | $ 7.850 |
Als uw HDHP-ziektekostenverzekering dekking biedt via uw baan, kan uw werkgever bijdragen aan uw HSA.
Bovendien hebben veel werkgevers loonheffingen ingesteld, zodat u eenvoudig een deel van elk salaris rechtstreeks in uw HSA kunt bijschrijven. Wanneer HSA-bijdragen op deze manier worden gedaan, vermijd je zowel inkomstenbelasting als loonbelasting (VAIS), terwijl niet-salarisbijdragen aan een HSA alleen aftrekbaar zijn voor inkomstenbelasting.
Als uw ziektekostenverzekering niet via uw baan verloopt, is uw werkgever waarschijnlijk niet betrokken. In dit geval maken de meeste mensen automatisch maandelijkse bijdragen aan hun HSA. Uw financiële instelling staat u echter ook toe om een forfaitaire bijdrage te leveren aan uw HSA als u die aanpak verkiest.
Uw HSA-fondsen moeten bij een HSA-bewaarder staan, zoals een bank, een credit union of een makelaardij. De optie om uw geld op een effectenrekening te hebben, betekent dat het kan worden geïnvesteerd in de aandelenmarkt als u die optie kiest, waarbij u beleggingsrendementen verdient in plaats van alleenvoudige rente (beleggingen zijn onderhevig aan risico's. Daarom geven sommige mensen de voorkeur aan lagere rendementen - en een lager risico - dat gaat samen met het houden van HSA-fondsen in een bank of een credit union).
Je kunt misschien je HSA financieren met een distributie van je traditionele of Roth IRA. De distributie moet rechtstreeks worden gedaan door de trustee van de IRA aan de trustee van de HSA en is slechts één keer toegestaan tijdens uw leven. Lees hier meer over van IRS-publicatie 969 of uw financieel adviseur.
Net als bij uw IRA, kunt u tot 15 april van het volgende jaar bijdragen aan uw HSA. Als u bijvoorbeeld in 2017 HDHP-dekking had maar uw max. HSA-bijdragen voor het eind van het jaar niet hebt bereikt, kunt u een aanvullende bijdrage voor 2017 doen tijdens het voorbereiden van uw belastingen op 15 april 2018.
Waar kan ik HSA-geld aan uitgeven?
Het geld in uw HSA is van u. Je kunt het uitgeven aan wat je maar wilt. Als u echter wilt voorkomen dat u inkomstenbelasting en boetes betaalt, neemt u alleen een uitkering van uw HSA om de in aanmerking komende medische kosten te betalen .
In aanmerking komende medische kosten zijn medische kosten die uw ziekteverzekering niet betaalt, maar die in aanmerking komen om te worden afgetrokken van uw federale inkomstenbelastingen. Bekijk de volledige lijst in IRS-publicatie 502 , maar hier is een synopsis:
- Uw ziektekostenverzekering aftrekbaar, copayments en co-assurantie.
- Recept medicijnen. Een vrij verkrijgbaar geneesmiddel als Tylenol komt alleen in aanmerking als u hier een recept voor heeft. Medische marihuana komt niet in aanmerking, zelfs als u een recept heeft en zich in een staat bevindt waar het is gelegaliseerd.
- Tandheelkundige uitgaven zoals tandenpoets, preventieve zorg en vullingen. Puur cosmetische tandheelkunde zoals het bleken van tanden komt echter niet in aanmerking .
- Oogonderzoek, oogcorrectiechirurgie, glazen, contactlenzen en contactlensvoorraden zolang de bril of contacten om medische redenen worden gebruikt, zoals oogcorrectie.
- Borstvoeding benodigdheden.
- Diabetische benodigdheden.
- Kosten voor bemesting in vitro.
- Alternatieve medische zorg die uw ziektekostenverzekering mogelijk niet dekt, zoals acupunctuurbehandelingen, chiropractische zorg en medische zorg door een Christian Science-arts.
- De premie is voor COBRA voortzetting van uw ziekteverzekering, de ziekteverzekering van uw echtgenoot of de ziektekostenverzekering van uw partner.
- De premie is voor langdurige zorg (onderhevig aan limieten.)
- De premie is voor een ziekteverzekering terwijl u een werkloosheidsuitkering ontvangt van de overheid.
- Als je 65 jaar of ouder bent, is de premie voor Medicare Parts A, B en D, of Medicare Advantage. Medicare supplementenverzekering (Medigap) is echter geen in aanmerking komende uitgave.
Ook al is uw HSA technisch gezien een individuele account, u kunt deze ook gebruiken om de in aanmerking komende medische kosten van uw echtgenoot en uw belastingplichtigen te betalen, ook.
In sommige gevallen kunt u een belastingvrije verstrekking doen aan uw HSA om uw ziekteverzekeringspremies te betalen. De regels zijn echter streng en zijn alleen toegestaan in de volgende omstandigheden:
Wat heb ik nog meer te weten?
U moet een aanvullend belastingformulier indienen, formulier 8889 , elk jaar dat u, uw werkgever of iemand anders bijdraagt aan uw HSA. Zelfs als niemand heeft bijgedragen aan je HSA, moet je formulier 8889 indienen als je geld van je HSA hebt teruggetrokken.
De bank of bemiddeling die u gebruikt als HSA-bewaarder, stuurt u twee belastingformulieren per jaar. Op formulier 5498-SA worden uw HSA-bijdragen voor het jaar weergegeven. Formulier 1099-SA toont opnames van uw HSA voor het jaar (als u die had).
U moet voldoende documentatie bewaren die u aan HSA-opnames besteedt over de in aanmerking komende medische kosten. Als de IRS uw terugkeer controleert, moet u mogelijk zaken als doktersrekeningen, ziekteverzekeringsverklaring van uitkeringsformulieren en ontvangsten voor zaken als contactlensoplossing en band-aids maken.
Denkt u eraan om het systeem te gamen door een paar maanden lang in een HDHP te stappen, zodat u een jaar lang belastingvrij geld kunt bijdragen aan een HSA, om enkele maanden later weer uit de HDHP te stappen? Doe geen moeite. De IRS heeft een testperiode die duurt van december van het jaar dat u de aftrek het hele volgende jaar hebt opgenomen. Als u gedurende de gehele testperiode geen dekking houdt met een hoog-aftrekbaar gezondheidsplan, verliest u het belastingvoordeel en kunt u een boete krijgen. Als u echter van plan bent de HDHP-dekking te behouden, hoeft u zich geen zorgen te maken over de testperiode.
Dus als u zich in december 2017 hebt ingeschreven voor een HSA-gekwalificeerd plan en u blijft gedurende heel 2018 een HSA-gekwalificeerd plan hebben, kunt u de volledige bijdragen voor 2017 en 2018 aan uw HSA doen. Maar als u uw HDHP-inschrijving midden in het jaar 2018 beëindigt, moet u het bedrag dat u in de eerste 11 maanden van 2017 hebt bijgedragen aan uw HSA toevoegen aan uw inkomsten uit 2018, plus een extra belasting van 10 procent.
Republikeinse hervorming van de gezondheidszorg en HSA's
Republikeinse wetgevers en de Trump-administratie waren van plan om de ACA in 2017 in te trekken en te vervangen, hoewel dat niet gebeurde. Voorlopig is het enige deel van de ACA dat is ingetrokken de individuele lastgevingstraf en die intrekking treedt pas in 2019 in werking .
Maar de meeste van de vervangingsvoorstellen van de Republikeinse ACA vragen om meer nadruk op HSA's, waaronder hogere premiegrenswaarden, versoepeling van de subsidiabiliteitsrichtlijnen in termen van wie bijdragen kan leveren en belastingkredieten om HSA's voor mensen te helpen financieren. Er is niets veranderd aan de HSA-regels voor nu, maar dat zijn voorstellen die in de toekomst nog kunnen worden overwogen.
bronnen:
HealthCare.gov Lees de Affordable Care Act.
Internal Revenue Service. Internal Revenue Bulletin 2018-10 . 5 maart 2018.
IRS-publicaties 969 en 502.
26 VS-code § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> Veelgestelde vragen over het ministerie van Financiën van de Schatkist. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx