Het ABC van HSA's en HDHP's!
Wat is een Health Savings-account?
Een healthspaarrekening (HSA) is een type account waarmee u geld kunt sparen om te sparen voor gezondheidsgerelateerde uitgaven op een belastingvrije basis.
U kunt alleen bijdragen aan een health savings-account als u:
- een hoog aftrekbaar gezondheidsplan hebben (HDHP)
- geen andere medische verzekering hebben, inclusief Medicare - u kunt echter andere soorten gezondheidsgerelateerde dekking hebben, zoals een ongeval, een handicap, tandheelkundige zorg, gezichtsvermogenzorg of langdurige zorgverzekering.
- kan niet worden geclaimd als een afhankelijkheid van de belastingaangifte van iemand anders
Zowel jij als je werkgever kunnen bijdragen leveren aan je HSA. Het totale bedrag van de bijdragen kan echter niet meer bedragen dan een door de overheid vastgestelde jaarlijkse limiet. In 2018 is de maximale bijdrage $ 3.450 als je alleen dekking hebt onder een HDHP en $ 6.850 als je gezinsdekking hebt (twee of meer mensen gedekt) onder een HDHP.
Alle bijdragen aan uw HSA moeten contant zijn; bijdragen van aandelen of goederen zijn niet toegestaan. Je kunt ook geen bijdragen aan je HSA doen als je je inschrijft voor Medicare. U kunt het geld echter in uw HSA houden en het gebruiken om medische kosten belastingvrij te betalen.
Als u geld van uw HSA opneemt zonder gekwalificeerde medische kosten, betaalt u inkomstenbelasting op het geld, evenals een boete. De boete op uitkeringen van uw HSA die niet worden gebruikt voor gekwalificeerde medische kosten steeg van 10 procent naar 20 procent in 2011, als gevolg van de Affordable Care Act.
Belastingvoordelen
Volgens de Internal Revenue Service (IRS) hebben HSA's de volgende belastinggerelateerde voordelen:
- U kunt aanspraak maken op een belastingaftrek voor bijdragen die u of iemand anders dan uw werkgever aan uw HSA betaalt.
- Bijdragen aan uw HSA gemaakt door uw werkgever kunnen worden uitgesloten van uw bruto inkomen.
- Alle rente of andere inkomsten die u maakt op het geld in uw HSA zijn belastingvrij.
- Geld dat u uit uw HSA haalt, kan belastingvrij zijn als u het gebruikt om 'gekwalificeerde' medische kosten te betalen.
- Er is geen deadline voor het vergoeden van medische kosten met uw HSA. Zolang de gekwalificeerde medische kosten zijn gemaakt nadat je de HSA hebt ingesteld, kun je jaren of decennia wachten om het geld uit de HSA te nemen om de medische kosten te dekken (bewaar je bonnen, want je hebt ze nodig als de IRS je vraagt om te bewijzen dat je de medische kosten hebt gemaakt waarvoor je jezelf vergoedt).
- Na je 65e kun je zonder een boete geld uit een HSA nemen voor elk doel dat je wilt. Maar als u het geld niet gebruikt voor gekwalificeerde medische kosten, betaalt u inkomstenbelasting over de opname, net zoals u dat zou doen met een traditionele IRA.
U kunt details vinden over de belastingvoordelen en -regels (inclusief voorbeelden van hoe HSA's werken) in IRS-publicatie 969, Gezondheidsspaarrekeningen en Andere fiscaal gunstige gezondheidsplannen.
Aanmelden voor een HSA
Banken, kredietverenigingen, verzekeringsmaatschappijen en andere financiële instellingen mogen HSA-accounts aanbieden en beheren. Uw werkgever heeft mogelijk ook een plan opgesteld waarmee u zich kunt aanmelden.
Merk op dat je HSA niet iets is dat je koopt; het is een spaarrekening waarin u geld kunt storten op basis van belastingaangifte.
Wat is een hoog diendbaar gezondheidsplan?
Als u besluit om een HSA te openen, moet u een hoog-aftrekbaar gezondheidsplan (HDHP) hebben. Een HDHP is een soort ziektekostenverzekering die moet voldoen aan zeer specifieke IRS-regels. Er zijn voorschriften met betrekking tot minimale aftrekposten en maximale out-of-pocket limieten, en het plan kan geen andere voordelen bieden dan preventieve zorg (zoals gedefinieerd door de IRS) vóór het eigen risico.
In 2018 moet een HDHP een aftrekbaar bedrag hebben van ten minste $ 1.300 voor een persoon, of $ 2.600 voor een gezin.
En het plan kan geen maximum eigen risico van meer dan $ 6.550 voor een enkele persoon hebben, of $ 13.100 voor een gezin. Het bedrag van de vereiste minimale aftrekbare en contante uitgaven wordt jaarlijks aangepast om rekening te houden met de inflatie.
De bovengrenzen voor de out-of-pocketkosten voor HDHP's zijn lager dan de algemene maximale eigen limieten die van toepassing zijn op andere plannen . In 2014 waren ze hetzelfde, maar de formule die werd gebruikt om de out-of-pocketlimieten voor HDHP's te verhogen, verschilt van de formule die wordt gebruikt om de eigen grenzen voor andere plannen te vergroten, dus de bovengrenzen zijn in de loop van de tijd uiteengegaan.
Omdat niet-HDHP's hogere eigen limieten kunnen hebben, zijn HDHP's niet noodzakelijkerwijs de plannen met de laagste premies, wat duidelijk zal worden als u op zoek bent naar uw eigen dekking op de individuele markt. Maar als uw opties worden beperkt door een werkgever en een van de beschikbare abonnementen een HDHP is, is dit waarschijnlijk het goedkoopste plan dat uw werkgever aanbiedt, omdat de andere beschikbare plannen waarschijnlijk voordelen bevatten (zoals copays voor kantoorbezoeken, in plaats van dat je de volledige kosten van het kantoorbezoek moet betalen) vóór het eigen risico.
U kunt uw healthspaarrekening gebruiken om te helpen betalen voor de uitgaven die niet in uw gezondheidsplan zijn opgenomen.
Een Dr. Mike Definitie: Aftrekbaar - Een eigen risico is het bedrag dat u elk jaar uit eigen zak moet betalen voor gezondheidsgerelateerde kosten voordat uw verzekeringspolis begint te betalen. Onder een HDHP (die je moet hebben om bij te dragen aan een HSA), is je eigen risico minimaal $ 1.300 voor eenmalige dekking en ten minste $ 2.600 voor gezinsdekking.
Inschrijven voor een hoogdedentabel gezondheidsplan
Elk bedrijf dat een ziekteverzekering in uw land verkoopt, biedt mogelijk een HDHP aan. Uw werkgever kan een HDHP aanbieden en u moet ook een gekwalificeerde HDHP kunnen vinden door contact op te nemen met de centrale in uw staat , uw huidige verzekeringsmaatschappij of een agent of makelaar met een vergunning om een ziektekostenverzekering in uw land te verkopen. Uw afdeling staatsverzekering kan mogelijk ook informatie verstrekken over gekwalificeerde HDHP's.
Wat zijn gekwalificeerde medische kosten?
IRS-publicatie 502 definieert gekwalificeerde medische kosten als "de kosten van diagnose, genezing, matiging, behandeling of preventie van ziekte, en de kosten voor behandelingen die een deel of functie van het lichaam beïnvloeden." Deze uitgaven omvatten betalingen voor medische diensten door artsen verleend, chirurgen, tandartsen en andere artsen, inclusief de kosten van apparatuur, benodigdheden en diagnostische apparaten die voor deze doeleinden nodig zijn. "
Volgens de bepalingen van de Affordable Care Act kunt u niet langer belastingvrij de kosten van zelfzorgmedicijnen terugbetalen, tenzij uw arts u daarvoor een recept geeft.
Wat zijn de voors en tegens van Health Savings-accounts?
Het Amerikaanse ministerie van Financiën legt uit dat de voordelen van HSA's en HDHP's zijn:
- Ze bieden beveiliging door u te beschermen tegen hoge of onverwachte medische rekeningen.
- Dekking kan meer betaalbaar zijn als gevolg van lagere premies voor ziektekostenverzekeringen, aangezien de plannen geen voordelen bieden die verder gaan dan preventieve zorg totdat u uw eigen risico hebt voldaan.
- U hebt de flexibiliteit om het geld op uw account te gebruiken om medische kosten te betalen, inclusief kosten die uw verzekering mogelijk niet vergoedt.
- U kunt het geld op uw rekening sparen voor toekomstige medische kosten.
- U kunt uw account laten groeien door beleggingsopbrengsten.
- U neemt alle beslissingen over hoeveel geld u op uw rekening kunt storten, of u het geld wilt sparen voor toekomstige uitgaven of huidige medische kosten moet betalen, en welke medische kosten moeten worden betaald met HSA-middelen. U kunt ervoor kiezen om medische kosten te betalen met niet-HSA-fondsen (dat wil zeggen met geld van na belasting), uw inkomsten op te slaan en u vervolgens jaren of decennia later terug te betalen met belastingvrij geld van de HSA. Op deze manier kan een HSA worden gebruikt als een noodfonds of een VUT-rekening.
- U kunt uw HSA houden, ook als u van baan verandert, uw medische dekking wijzigt, werkloos wordt, naar een andere staat verhuist of uw burgerlijke staat verandert. U kunt alleen bijdragen aan uw HSA leveren in de tijd dat u HDHP-dekking hebt. Maar het geld in de HSA is van u en kan op elk moment in de toekomst worden gebruikt om gediplomeerde medische kosten te dekken, ongeacht het type ziektekostenverzekering dat u op dat moment hebt (of niet hebt).
- Uw geld blijft van jaar tot jaar in het account staan - er zijn geen regels voor'gebruiken of verliezen'
Bovendien biedt uw HSA u drievoudige belastingbesparing:
- belastingaftrek wanneer u bijdraagt aan uw account
- belastingvrije inkomsten door investeringen
- belastingvrije opnames voor gekwalificeerde medische kosten
Een aantal consumentenorganisaties, waaronder de consumentenunie, de uitgever van consumentenverslagen, hebben kritiek geuit op HSA's omdat deze het grootste voordeel bieden aan jonge gezonde mensen die geen personen ten laste hebben en rijke mensen die meer kunnen besparen op hun belastingen.
> Bronnen:
> Internal Revenue Service. Affordable Care Act: vragen en antwoorden over vrij verkrijgbare geneesmiddelen en geneesmiddelen.
> Internal Revenue Service. Internal Revenue Bulletin. Bulletinnummer 2018-10 , 5 maart 2018.
> Internal Revenue Service. Publicatie 502. Medische en tandheelkundige kosten .
> Internal Revenue Service. Publicatie 969 (2017) Health Savings Accounts and Other Tax-Favored Health Plans.