Kunnen voedsel, dieetvoeding of gewichtsverliesprogramma's fiscaal aftrekbaar zijn?

by Carol Eustice

Vraag: kunnen voedsel, dieetvoeding of gewichtsverliesprogramma's fiscaal aftrekbaar zijn?

Scenario # 1: zwaarlijvig zijn, zelfs slechts matig, heeft grote invloed op artritische gewrichten. Om uw artritis te helpen, raadt uw reumatoloog u aan uw gewicht onder controle te houden.

Vraag: Wanneer kunnen gewichtsverliesprogramma's en dieetvoeding voor altijd fiscaal aftrekbaar zijn?

Scenario # 2: Low purine diëten kunnen helpen jicht onder controle te houden.

Uw arts raadt u aan een dieet met een lage purine te volgen om uw jicht te behandelen.

Vraag: Wanneer kunnen de kosten van een door een arts aanbevolen speciaal dieet fiscaal aftrekbaar zijn?

Antwoord:

Volgens IRS-publicatie 502 zijn medische kosten de kosten van diagnose, genezing, beperking, behandeling of preventie van ziekte, en de kosten voor behandelingen die een deel of functie van het lichaam beïnvloeden. Hieronder vallen de kosten van apparatuur, benodigdheden en diagnostische apparaten die voor deze doeleinden nodig zijn. Kosten voor medische zorg moeten echter in de eerste plaats zijn gericht op het verlichten of voorkomen van een lichamelijk of geestelijk defect of ziekte. Ze omvatten geen uitgaven die alleen maar gunstig zijn voor de algemene gezondheid.

Gewichtsverliesprogramma's

U kunt in uw medische uitgaven bedragen opnemen die u betaalt om gewicht te verliezen als het een behandeling is voor een specifieke ziekte die door een arts is gediagnosticeerd (zoals obesitas, hypertensie of hartaandoeningen). Dit omvat de kosten die u betaalt voor het lidmaatschap van een gewichtsreductiegroep en het bijwonen van periodieke vergaderingen.

U kunt de kosten van een programma voor gewichtsverlies niet opnemen in medische kosten als het doel van het gewichtsverlies de verbetering van het uiterlijk, de algemene gezondheid of het welbevinden is. U kunt lidmaatschapsgelden niet opnemen in een sportschool, healthclub of spa als medische kosten, maar u kunt wel aparte kosten opnemen die worden berekend voor gewichtsverliesactiviteiten.

Extra kilo's verhogen de pijn
Wat maakt mensen met artritis overgewicht?

Dieetvoeding of dranken

Volgens IRS Revenue Ruling 02-19 zijn toegestane aftrekken voor dieetvoedsel nu sterk beperkt. U kunt de kosten van dieetvoeding of -dranken niet opnemen in medische kosten omdat het dieetvoedsel en -dranken substitueren voor wat normaal wordt geconsumeerd om aan de voedingsbehoeften te voldoen. Alle vormen van caloriearm voedsel zijn uitgesloten.

Voedsel aftrekken als medische kosten

Over het algemeen wordt voedsel beschouwd als een niet-aftrekbare eigen rekening. U kunt de kosten van speciale voedingsmiddelen niet opnemen in medische kosten, tenzij aan alle drie de volgende vereisten is voldaan:

Het voedsel voldoet niet aan de normale voedingsbehoeften.
Het voedsel verlicht of behandelt een ziekte.
De behoefte aan speciaal voedsel wordt onderbouwd door een arts.

Als u voldoet aan alle drie de vereisten voor het in mindering brengen van speciale dieetvoeding, is het bedrag dat u kunt opnemen in de medische kosten nog steeds beperkt tot het bedrag waarmee de kosten van de speciale dieetvoeding hoger zijn dan de kosten van een normaal dieet.

Zijn speciale diëten aftrekbaar?

Het is onwaarschijnlijk dat de meeste speciale diëten, zelfs als deze door een arts worden aanbevolen, zoals een dieet met een lage purine jicht, een zoutarm dieet of een slim hartdieet, voldoen aan de strenge kwalificaties voor aftrek als medische kosten.

Deze zouden hoogstwaarschijnlijk als een vervanging voor een normaal dieet worden beschouwd, bovendien zijn er weinig of geen extra kosten voor een gewoon dieet.

Voedselkosten die kunnen worden geteld als medische kosten

Welke soorten uitgaven zijn aftrekbaar als u aan de kwalificaties voldoet? Uitgaven zoals:

Het verschil in kosten tussen een speciale babyformule boven een gewone babyformule, als u een recept of een certificaat van de arts van de baby heeft met vermelding van de medische noodzaak.
De extra kosten voor de behandeling van sommige ziekten zoals cystic fibrosis of coeliakie.
Bijvoorbeeld, voor mensen met coeliakie, een aandoening die soms gepaard gaat met reumatoïde artritis en lupus, vereist een door artsen aanbevolen behandeling levenslange naleving van strikte glutenvrije richtlijnen. Gluten is niet alleen te vinden in voedingsmiddelen, maar ook in artikelen zoals medicijnen, cosmetica en zelfs de lijm op de achterkant van enveloppen. De "extra" kosten om glutenvrije producten te krijgen, zijn mogelijk aftrekbaar. Bovendien kunnen de werkelijk bestede bedragen de tijd en moeite waard zijn om te berekenen en te documenteren.
Hoe documenteer en bepaal je het medische gedeelte? Opgemerkt moet worden, zowel de juiste documentatie en het bepalen van de werkelijke medische deel van deze kosten kan een ware papieren nachtmerrie zijn. Lees voor hulp deze artikelen van Celiac.com die de mogelijke valkuilen en het proces voor een goed archiveren uitleggen.

Belastingaftrek voor glutenvrije voedingsmiddelen als medische kosten alleen voor gediagnosticeerde coeliakiepatiënten

Zie IRS-publicatie 502 voor een volledige lijst van medische kosten die al dan niet kunnen worden afgetrokken.

Dit artikel is geen vervanging voor professionele boekhouddiensten. Raadpleeg een bekwame belastingdeskundige voor antwoorden op uw specifieke vragen.

Verwante bronnen - belastingen en artritis

Door Richard Eustice, voormalig belastingprofessional sinds 15 jaar, vroegtijdig gestopt vanwege handicap door reumatoïde artritis.

_{Bronnen: IRS Publication 502, IRS Revenue Ruling 02-19}