Als uw ziekteverzekering fiscaal aftrekbaar is, kan het afleggen van een belastingaftrek voor ziektekostenpremies van grote invloed zijn op hoeveel u Uncle Sam verschuldigd bent. De regels over wanneer een ziekteverzekering fiscaal aftrekbaar is en hoeveel kan worden afgetrokken, zijn echter gecompliceerd. Hier is een inleiding over de belastingaftrek voor ziekteverzekering.
Wanneer ziekteverzekering niet fiscaal aftrekbaar is
U kunt geen belastingvermindering voor een ziekteverzekering afsluiten, tenzij u ervoor hebt betaald.
Als iemand zoals een werkgever of de overheid uw ziektekostenpremies betaalt, zijn die premies niet aftrekbaar. Als uw werkgever een deel van uw ziektekostenpremies betaalt en u betaalt het andere deel, kunt u geen recht op aftrek vragen voor het deel dat uw werkgever heeft betaald.
Hebt u een individuele ziektekostenverzekering of een ziektekostenverzekering gekocht bij een zorgregeld voor betaalbare zorg? Vooruitbetaald geld van de uitbetalingssubsidie dat de kosten van uw ziekteverzekeringspremies heeft verlaagd, kan niet als aftrek worden geclaimd. Hoewel het gevorderde betalingssubsidiebedrag niet als een aftrek kan worden geclaimd, kan het premiegeld dat u uit eigen zak hebt betaald, aftrekbaar zijn. Daar kom je later meer over te weten.
U kunt geen aftrek doen voor de ziekteverzekering die u hebt betaald met geld vóór belasting.
De premies die u betaalt voor een op banen gebaseerde ziekteverzekering komen meestal uit uw loon voordat uw inkomstenbelasting wordt berekend. Hierdoor lijkt uw inkomen kleiner te worden, vergelijkbaar met de manier waarop uw bijdrage aan uw 401 (K) pensioensparen uw inkomen kleiner doet lijken.
Aangezien deze premies werden betaald met geld vóór belasting, zijn ze al inkomstenbelastingvrij; u kunt ze niet als aftrekbare kosten claimen.
Weet u niet zeker of uw ziektekostenpremies voor uw belasting of na belastingen worden afgetrokken van uw looncheque? Door de werkgever gesponsorde ziekteverzekeringspremies worden bijna altijd betaald met voor belasting betaald geld, maar om dit te controleren, kunt u uw loonadministratie vragen of een beetje rekenen.
Als uw premies worden betaald met geld vóór belastingen, wordt dat geld niet als inkomen op uw W-2 opgenomen. Als uw premies worden betaald met belastingen na belasting, wordt dat geld als inkomen op uw W-2 opgenomen. Als uw premies niet waren opgenomen als inkomsten op uw W-2, kunt u ze niet als aftrek opnemen omdat ze al belastingvrij zijn (zelfs als ze werden betaald met belastingen na belasting, zal uw vermogen om ze af te trekken beperkt zijn, zoals hieronder beschreven).
Wanneer ziektekostenverzekering fiscaal aftrekbaar is
Als u als zelfstandige werkt, zijn uw ziektekostenpremies mogelijk aftrekbaar.
Als u als zelfstandige werkt en niet in aanmerking komt voor een door de werkgever gesponsord gezondheidsplan via de baan van uw echtgenoot, kunt u mogelijk uw ziektekostenpremies afschrijven. Je kunt echter niet meer afschrijven in ziektekostenpremies dan je hebt verdiend.
In plaats van uw premies voor ziektekostenverzekering op te nemen in uw andere belastingverminderingen in schema A, worden ze als een aanpassing aan uw inkomen beschouwd en vermeld op de eerste pagina van formulier 1040 . Dit heeft tot gevolg dat uw totale inkomen daalt.
In sommige opzichten is deze aanpassing-in-inkomen benadering beter dan een traditionele aftrek.
- Als u uw aftrek niet opslaat, profiteert u toch van de inkomensaanpassing voor uw ziektekostenpremies.
- Veel aftrekken worden geleidelijk uitgefaseerd naar hogere inkomensniveaus. Als u uw inkomen verlaagt met het bedrag van uw jaarlijkse ziekteverzekeringspremies, kunt u onder het eliminatieniveau blijven voor andere aftrekken.
- Veel aftrekken kunnen alleen worden gedaan als ze een bepaald percentage van uw inkomen overschrijden. Hoe kleiner uw inkomen, hoe gemakkelijker het is om die drempel te overschrijden en die aftrek te claimen.
Als u uw ziekteverzekeringspremies betaalde met uw eigen belastinggeld, zijn ze aftrekbaar.
Als u bijvoorbeeld een ziektekostenverzekering voor een persoon of gezin hebt gekocht bij de zorgverzekeringsbeurs van uw staat of rechtstreeks bij een verzekeringsmaatschappij, kan het geld dat u aan uw maandelijkse ziektekostenpremies hebt betaald, worden beschouwd als een belastingaftrek.
U zult deze aftrek vermelden als een medische uitgave op schema A van formulier 1040. De aftrek voor totale medische kosten (inclusief premies) is echter beperkt en het bedrag dat u kunt aftrekken, is afhankelijk van uw inkomen. Je zult hieronder meer te weten komen over deze beperking.
Sommige Medicare-premies gelden als medische kosten die kunnen worden afgetrokken als u aftrekken opsomt.
Medicare Deel B , Deel D receptdekking en aanvullende premies Medigap tellen mee voor uw totale medische kosten (mogelijk kunt u een deel van uw totale medische kosten aftrekken als u uw aftrek vermeldt, zoals hieronder beschreven).
Medicare Deel A premies zijn een beetje lastiger. Als u onder de sociale zekerheid valt, krijgt u Medicare Deel A automatisch omdat u of uw echtgenoot loonbelasting betaalde terwijl u aan het werk was. Dit is het geval voor de meeste mensen, en in dit geval is er niets dat u kunt aftrekken voor Medicare Deel A.
U kunt uw premies voor Medicare Part A misschien wel aftrekken als u en uw partner:
- heeft geen Medicare-belastingen betaald terwijl u aan het werk was, en
- u bent niet gedekt door de sociale zekerheid, en
- u heeft zich vrijwillig ingeschreven voor Medicare Part A, en
- u betaalt maandelijkse premies voor Deel A.
Het bedrag van uw ziekteverzekering belastingaftrek is beperkt
Als u in staat bent om een afschrijving voor een ziekteverzekering af te sluiten, zijn er grenzen aan hoeveel van uw premies u kunt afschrijven.
Als u uw ziektekostenverzekering neemt als een medische kostenaftrek voor schema A, kunt u alleen medische kosten aftrekken die hoger zijn dan 10% van uw aangepast bruto inkomen (vóór 2017 was dit cijfer slechts 7,5 procent voor senioren van 65 jaar en ouder; het is nu 10 procent voor alle filters)
Tel uw ziektekostenpremies en al uw in aanmerking komende niet- vergoede medische kosten bij elkaar zoals uw aftrekbare, copays en co-assurantie . Als al deze samen meer dan 10% van uw gecorrigeerde bruto inkomen bedragen, kunt u het deel dat hoger is dan 10% van uw inkomsten aftrekken. Lees meer over de aftrek van de medische kosten, inclusief welke andere kosten meetellen, in ' Hoe medische kosten af te schrijven als een belastingaftrek '.
Als u als zelfstandige werkt en de zelfstandigenaftrek voor ziektekostenverzekering aanvraagt op formulier 1040, hoeft u het cijfer van 10% niet te overschrijden omdat u de premies schrijft als een aanpassing aan uw inkomen in plaats van als een aftrek . In uw geval wordt het bedrag dat u kunt claimen beperkt door uw winstgevendheid. U kunt geen aanspraak maken op een aanpassing van uw inkomen voor ziektekostenpremies die groter zijn dan uw inkomen.
Bijgewerkt door Louise Norris.
> Bronnen:
> Internal Revenue Service, Publication 502, medische en tandheelkundige kosten.