Wat u moet weten over de belastingaftrek voor medische kosten
Uw inkomstenbelastingen voorbereiden? U bent waarschijnlijk op zoek naar zoveel mogelijk belastingaftrek. Medische zorg is duur, dus als u de kosten van uw gezondheidszorg kunt afschrijven, kunt u uw belastingaanslag mogelijk verlagen.
IRS-regels zijn echter complex en gedetailleerd. U moet weten wiens medische kosten fiscaal aftrekbaar zijn, welke soorten uitgaven aftrekbaar zijn en of u voldoende belastingaftrekbare medische kosten hebt om het de moeite waard te maken.
Twee manieren om medische kosten af te schrijven
De twee manieren om medische kosten af te schrijven zijn:
- Claim ze als een belastingaftrek wanneer u uw aftrek vermeldt.
Dit is hoe de overgrote meerderheid van mensen hun uitgaven zal afschrijven. U moet schema A van formulier 1040 gebruiken. Als u de standaardaftrek gebruikt in plaats van uw aftrek te specificeren, kunt u uw medische kosten niet afschrijven, tenzij u in aanmerking komt voor de tweede manier. - Claim ze als een aanpassing aan uw inkomen.
Dit verlaagt je gecorrigeerde bruto-inkomen waardoor het lijkt alsof je minder geld hebt verdiend. Medische kosten die op deze manier kunnen worden afgeschreven, komen minder vaak voor, maar kunnen ook de kosten van ziektekostenpremies voor zelfstandigen omvatten.
In dit artikel zullen we de eerste methode bekijken. Hiermee kunt u een breed scala aan medische kosten afschrijven als uw totale medische kosten hoog genoeg zijn en hoeft u geen zelfstandige te zijn.
Heb je genoeg medische kosten om het de moeite waard te maken?
Om een belastingaftrek voor medische kosten te claimen op schema A , moeten uw uitgaven oplopen tot ten minste 10 procent van uw aangepast bruto-inkomen.
U hoeft alleen de kosten af te trekken die deze drempel van 10 procent overschrijden. Als uw gecorrigeerde bruto inkomen bijvoorbeeld $ 100.000 is en u beschikt over $ 12.000 aan gekwalificeerde medische kosten, krijgt u $ 2.000. De eerste $ 10.000 van uw medische kosten worden gebruikt om aan de drempel van 10 procent te voldoen. De resterende $ 2000 kan worden geclaimd als een belastingaftrek.
De aftrekgrens was voorheen 7,5 procent van het gecorrigeerde bruto-inkomen, maar in 2013 steeg deze tot 10 procent. Als u of uw echtgenoot 65 jaar of ouder was, hield de IRS de drempel echter op tot 7,5% van uw gecorrigeerde bruto-inkomen tot 2016. Vanaf 2017 geldt de aftrekdrempel van 10 procent voor iedereen.
De American Health Care Act (AHCA), die House-republikeinen in mei 2017 hebben aangenomen in een poging om de ACA te schrappen, zou de franchise-drempel hebben verlaagd tot 5,8 procent van het gecorrigeerde bruto inkomen, effectief vanaf 2017. De rekening is in de Senaat, wat betekent dat de aftrekbaarheiddrempel op 10 procent blijft.
Welke medische kosten tellen mee?
Uw mening over wat een medische kostenpost vormt, kan verschillen van de mening van de IRS. Volgens de IRS, "Medische kosten van de zorg moeten in de eerste plaats zijn om een lichamelijk of geestelijk defect of ziekte te verlichten of te voorkomen. Ze omvatten geen kosten die alleen maar gunstig zijn voor de algemene gezondheid, zoals vitamines of een vakantie. "Om de wet zelf te lezen, raadpleeg de sectie Internal Revenue Code 213.
U kunt geen aanspraak maken op kosten die uw ziektekostenverzekeraar heeft betaald, of uitgaven die worden vergoed op uw flexibele flexibele uitgavenrekening of uw spaarboekje .
Met andere woorden, geen "dubbel onderdompelen".
Als u in een bepaald jaar medische zorg hebt ontvangen, maar de zorg in een ander jaar hebt betaald, declareert u de kosten in het jaar dat u ervoor hebt betaald, niet het jaar waarin u de service hebt ontvangen. Als u bijvoorbeeld in het najaar van 2015 bent behandeld, maar pas in januari 2016 hebt betaald voor die behandeling, zou u de medische kosten voor uw belastingen voor 2016 claimen, ingediend uiterlijk op 18 april 2017.
In sommige gevallen kunt u de kosten van een ziekteverzekering claimen als een voor de belastingen aftrekbare medische kosten. Meer informatie in " Is ziekteverzekering fiscaal aftrekbaar? "Als u als zelfstandige werkt, hebt u de mogelijkheid om de premies die u zelf betaalt (exclusief eventuele premiumsubsidies die u in de uitwisseling ontvangt of premies die iemand anders namens u betaalt) in mindering te brengen.
In dat geval hoeft u uw aftrek niet te specificeren. Maar voor mensen die geen zelfstandige zijn, kunnen ziektekostenpremies met andere medische kosten worden opgenomen om de aftrekbaarheidsgrens te bereiken (10 procent van het gecorrigeerde bruto-inkomen).
Een korte lijst van gemeenschappelijke, fiscaal aftrekbare ziektekosten omvat:
- Uw ziektekostenverzekering aftrekbaar , copayments en co- assurantie
- Uw contante kosten voor geneesmiddelen op recept (dit geldt niet voor medische marihuana of geneesmiddelen op recept die illegaal het land zijn binnengebracht).
- Niet-vergoede kosten van psychotherapie of psychoanalyse
- Verbanden en pleisters
- Contactlenzen en glazen worden gebruikt om het gezichtsvermogen te corrigeren
- Contactlensoplossing
- Hoortoestellen en hoorapparaatbatterijen
- Borstkolf benodigdheden
- Kosten voor bemesting in vitro
- Zwangerschapstestkits
- Uitgaven voor langdurige zorg (er zijn kwalificatieregels van toepassing) en sommige premies voor langdurige zorg .
Raadpleeg de IRS-publicatie 502 voor de lijst met gekwalificeerde medische kosten van de IRS.
Wiens medische kosten tellen?
Over het algemeen kunt u een belastingaftrek eisen voor uw eigen medische kosten, de kosten van uw echtgenoot en de kosten van uw gezinsleden.
ontkenning
Ik ben een RN en een expert op het gebied van ziekteverzekering, geen belastingadvocaat, CPA of belastingprofessional. Als zodanig mag de informatie in dit artikel niet worden beschouwd als fiscaal, financieel of juridisch advies. Gebruik het in plaats daarvan om te verduidelijken waar u professionele belastingadviezen over moet vragen. Vraag advies aan een belastingprofessional of neem rechtstreeks contact op met de IRS voordat u financiële actie onderneemt. - Elizabeth Davis, RN
bronnen:
Congress.gov. HR1628. Amerikaanse Zorgwet van 2017 (geïntroduceerd op 20 maart 2017, doorgegeven aan House 4 mei 2017)
Cornell Univerity Law School, Legal Information Institute, 26 US Code 213, Medical, Dental, etc. Expenses.
Internal Revenue Service. Publicatie 502, medische en tandheelkundige kosten .