U kunt niet-vergoede medische kosten aftrekken die 7,5% van uw Aangepast Bruto-inkomen overschrijden als u aftrekken opsomt.
Optimale medische deductie
Aangezien u de limiet van 7,5% moet overschrijden, staat een kritische strategie voor het maximaliseren van medische kosten bekend als 'bundeling'. Het idee is om zoveel mogelijk medische rekeningen in één jaar te betalen. Zodra uw medische rekeningen voor het jaar de limiet van 7,5% overschrijden, zijn alle uitgaven boven dat bedrag volledig aftrekbaar.
U wilt in dat jaar alle betalingen mogelijk maken in plaats van te wachten tot het volgende jaar, wanneer u opnieuw 7,5% moet overschrijden. Met bundeling, neemt u over het algemeen een tweejarige strategie aan. Een jaar lang betaal je alle onkosten en neem je de aftrekposten, terwijl je het volgende jaar alleen de uitgaven betaalt die betaald moeten worden, omdat je het tweede jaar waarschijnlijk de limiet van 7,5% niet overschrijdt. Plan vooruit om zoveel mogelijk aftrekkingen mogelijk te maken.
Toegestane medische kosten
Een aftrekbare medische kosten zijn alle kosten van diagnose, genezing, beperking, behandeling of preventie van een specifieke ziekte of enige behandeling die een deel of functie van het lichaam beïnvloedt. De kosten moeten voor een specifieke aandoening zijn en niet alleen voor algemene verbetering van de gezondheid. De diagnose arthritis breidt de lijst met mogelijk toegestane medische afleidingen uit. Een breed scala aan uitgaven is aftrekbaar. De gemakkelijk te identificeren uitgaven zijn onder meer:
- dokterskosten
- ziekenhuiskosten
- laboratorium rekeningen
- voorgeschreven medicijnen
- gezondheidszorgpremies
- reiskosten voor het verkrijgen van medische zorg
Andere uitgaven
Zie IRS-publicatie 502 voor een volledige lijst van uitgaven die al dan niet in mindering worden gebracht. De volgende minder bekende artritis gerelateerde medische kosten kunnen aftrekbaar zijn:
- Krukken, spalken, beugels, rollator, scooter, rolstoel en andere medische apparatuur.
- Extra kosten van orthopedische schoenen boven normale schoenen.
- Liggende orthopedische liftstoel.
- Speciale matras en multiplex bedplanken voor verlichting van artritis. (Revenue Ruling 68-212)
- Adaptieve hulpmiddelen en hulpmiddelen Kosten of extra kosten boven "normale" items zoals warmte- en ijspakketten, fitnessapparatuur, keukengerei met grote grip, grijpers, grijpers, verband- en badhulpmiddelen.
- Behandeling door een acupuncturist, chiropractoren, osteopaten, man van de Indiase geneeskunde of beoefenaars van christelijke wetenschap.
- Hydrotherapie (waterbehandelingen), injecties en röntgenbehandelingen.
- De kosten van het aanpassen van een auto of huis aan beperkte mogelijkheden.
- Kapitaalverbeteringen aan goederen wanneer het primaire doel medische noodzaak is (voorbeelden: zwembad, bubbelbaden, zwemspa, lift, speciale liften) zijn alleen aftrekbaar voor zover de kosten hoger zijn dan de waardestijging van het onroerend goed. De daadwerkelijke waardevermeerdering van de woning wordt het best bepaald door een beoordeling. Kosten die worden gemaakt om een woning aan te passen voor een lichamelijke handicap zoals oprijplaten, steunstangen, speciale deurknoppen en armaturen worden verondersteld om de waarde van een huis niet te verhogen en zijn volledig aftrekbaar.
- Afneembare huisinstallaties zoals airconditioners, verwarmers, luchtbevochtigers, luchtreinigers en whirlpools die worden gebruikt ten behoeve van een zieke persoon.
- Speciale cover-all make-up om de mentale stress veroorzaakt door lupus huiduitslag te verlichten.
- Medisch onbewezen artritis behandelingen zijn over het algemeen aftrekbaar, omdat de IRS heeft het standpunt ingenomen dat het geen oordeel kan vellen in het medische veld. Betalingen aan een niet-erkende beoefenaar zijn aftrekbaar als het type en de kwaliteit van hun diensten niet illegaal zijn.
- Exploitatiekosten en onderhoudskosten voor kapitaalgoederen zoals een zwembad, spa, verwarming, luchtfilter, etc. op het gebied van water, elektriciteit, schoonmaak, reparaties, onderhoud en chemicaliën zijn verborgen kosten die aftrekbaar zijn. Alle kosten zijn aftrekbaar zelfs als geen of slechts een deel van het kapitaalgoed aftrekbaar was.
- Een programma voor gewichtsbeheersing dat door uw arts wordt aanbevolen om de stress op jichtige gewrichten te verminderen. Aftrek toegestaan voor speciale dieetvoeding kan echter beperkt zijn.
Kosten van zwembad aftrekken
Als zwemmen wordt voorgeschreven als behandeling of fysiotherapie, kunnen de kosten van het bouwen van een huiszwembad gedeeltelijk aftrekbaar zijn als medische kosten . De IRS zal de aftrekkingen waarschijnlijk in twijfel trekken vanwege de mogelijkheid dat de pool kan worden gebruikt voor recreatie.
Als u kunt aantonen dat het zwembad speciaal is uitgerust om uw conditie te verlichten en over het algemeen niet geschikt is voor recreatie, zal de IRS waarschijnlijk de aftrek toestaan. De IRS stond bijvoorbeeld een aftrek toe voor een pool die werd gebouwd door een artrose-patiënt. Zijn arts schreef meerdere keren per dag zwemmen voor als behandeling. Hij bouwde een overdekt wedstrijdzwembad met speciaal ontworpen trappen en een hydrotherapie-apparaat. Gezien deze kenmerken concludeerde de IRS dat het zwembad speciaal is ontworpen om medische behandeling te bieden.
Bedrijfskosten Vs. Medische kosten
Een andere manier om de beperking van 7,5% te beperken, is wanneer uitgaven kunnen worden geherclassificeerd als iets anders. Sommige uitgaven zijn aftrekbaar als bedrijfskosten in plaats van medische kosten. Het eisen van een bedrijfsaftrek is niet onderworpen aan de beperking van 7,5%. Als u arbeidsongeschikt bent en kosten hebt die nodig zijn om te kunnen werken (aan bijzondere waardevermindering gerelateerde arbeidskosten), kunt u een zakelijke aftrek voor deze kosten nemen in plaats van een medische aftrek. Je bent uitgeschakeld als je een van beide hebt:
- Een fysieke of mentale handicap (bijvoorbeeld blindheid of doofheid) die functioneel uw werk beperkt
- Een fysieke of mentale beperking (bijvoorbeeld een zicht of een gehoorbeperking) die een of meer van uw belangrijkste levensactiviteiten aanzienlijk beperkt, zoals het uitvoeren van handmatige taken, lopen, spreken, ademhalen, leren of werken
U kunt aan bijzondere waardevermindering gerelateerde kosten als zakelijke kosten aftrekken als ze:
- Noodzakelijk voor u om uw werk naar tevredenheid te doen
- Voor goederen of diensten die niet vereist of gebruikt zijn, anders dan incidenteel, in uw persoonlijke activiteiten
- Niet specifiek gedekt door andere wetgeving inzake inkomstenbelastingen.
Als u als zelfstandige werkt, wordt de aftrek geclaimd op uw schema C. Als u een werknemer bent, worden de kosten vermeld op uw formulier 2106.
Niet-aftrekbare uitgaven
Veel uitgaven, hoewel schijnbaar gerelateerd aan artritis gezondheidszorg, zijn specifiek niet aftrekbaar. Een voorbeeld is de prijs van vrij verkrijgbare medicijnen (zelfs als u een doktersrecept hebt). Zelfzorggeneesmiddelen zoals:
- aspirine (Bayer, Anacin, etc.)
- ibuprofen (Advil, Motrin)
- ketoprofen (Orudis)
- naproxen (Aleve)
- acetaminophen (Tylenol, Excedrin, etc.)
Bepaalde vrij verkrijgbare en niet-receptvrije producten zijn echter nog steeds volledig aftrekbaar .
Bovendien is medicamenteuze voorgeschreven marihuana, die nu ook vaak 'medische marihuana' wordt genoemd, niet-aftrekbaar.
Essentieel registerbeheer en documentatie
Bij aftrek van deze medische kosten moeten ze naar behoren worden gedocumenteerd met bonnen. U moet een schriftelijke aanbeveling van uw arts hebben waarin de medische noodzaak tot uiting komt. Alle kosten die als persoonlijk worden beschouwd in plaats van als medisch, zijn niet aftrekbaar. Dit mag u er niet van weerhouden om legitieme medische kosten af te trekken. Belastingwetten zijn complex en veranderen voortdurend.
De IRS onderzoekt grote medische inhoudingen dus zorg ervoor dat u deskundig belastingadvies inwint. De aanbeveling van een arts garandeert geen IRS-goedkeuring. De IRS kan en zal de medische noodzaak van onkosten betwisten, zelfs als de aanbeveling van een arts als back-up wordt verstrekt.
Dit artikel is geen vervanging voor professionele boekhouddiensten. Raadpleeg een bekwame belastingdeskundige voor antwoorden op uw specifieke vragen.
Door Richard Eustice, een voormalig belastingprofessional van meer dan 15 jaar, ging vroeg met pensioen vanwege een handicap vanwege reumatoïde artritis.
> Bronnen:
> Inkomstenbelasting, door JKLasser; Tax Liberty, door Robert C. Carlson, JD, CPA
> The Book of Tax Knowledge, Boardroom Classics
> Afschrijvingen, Artritis Today magazine nov / dec96