Wanneer de belastingtijd rondloopt, vraagt u zich wellicht af of uw premies voor ziektekostenverzekering aftrekbaar zijn voor de belasting. Het hangt af van wie je bent en voor wie je werkt.
Eigen baas
Als u als zelfstandige werkt, is het antwoord vaak ja - de premies die u betaalt om uzelf te dekken en uw gezinsleden zijn waarschijnlijk fiscaal aftrekbaar, zolang u maar uw eigen ziekteverzekering afsluit.
Dit is waar, ongeacht of u uw verzekering via de beurs of op de individuele markt buiten de beurs haalt. Premiesubsidies (premium belastingkredieten) zijn beschikbaar in de centrale , maar niet buiten de beurs. Hoe dan ook, zelfstandigen kunnen het bedrag dat ze daadwerkelijk in premies betalen alleen aftrekken. Er is geen "double-dipping" toegestaan, dus als u een premiesubsidie in ruil ontvangt om een deel van uw premie te dekken, kunt u uw premie na uw bijdrage alleen aftrekken van uw belastingaangifte.
Het is belangrijk om te begrijpen dat het bedrag aan premiesubsidie dat u ontvangt, gerelateerd is aan uw aangepast aangepast bruto-inkomen (een ACA-specifieke berekening , die afwijkt van het normale aangepaste aangepaste bruto-inkomen), maar de premies die u betaalt voor een ziektekostenverzekering als zelfstandige persoon is een factor bij het bepalen van uw aangepast aangepast bruto-inkomen. Dit wordt een circulair probleem: uw premiesubsidie is afhankelijk van uw gecorrigeerd inkomen, maar uw gecorrigeerd inkomen is afhankelijk van uw premiesubsidie.
Maar de IRS heeft dit probleem aangepakt en uw belastingadviseur of belastingsoftware kan u helpen bij het oplossen.
Maar zelfs als u als zelfstandige werkt, als u, uw echtgenoot of uw gezinsleden worden gedekt door het collectieve ziektekostenverzekeringsplan van een werkgever (uw eigen werkgever, een andere baan of het plan van uw partner of ouder), betaalt u de premies die u betaalt. want die dekking is waarschijnlijk niet iets dat u kunt aftrekken van uw belastingaangifte.
Dat komt omdat ze waarschijnlijk al worden betaald met dollars vóór belasting, omdat de door de werkgever gesponsorde ziekteverzekering fiscaal aftrekbaar is voor zowel werkgevers als werknemers .
Health Savings Accounts
Als u een HSA-gekwalificeerd hoog aftrekbaar gezondheidsplan (HDHP) hebt, heeft u mogelijk een health savings-account (HSA). Uw HSA kan worden gevestigd via uw werkgever, of het kan iets zijn dat u zelf instelt , omdat u een HDHP kunt krijgen die door een werkgever wordt aangeboden of op de individuele markt wordt gekocht .
De bijdrage die u levert aan uw HSA is 100 procent fiscaal aftrekbaar tot een limiet van $ 6900 voor gezinsdekking en $ 3450 voor individuele dekking in 2018. Bijdragen aan uw HSA kunnen door u of uw werkgever worden gedaan, maar alleen het deel dat u zelf bijdraagt is fiscaal aftrekbaar. Als u uw HSA financiert via loonaftrek, zullen de bijdragen worden betaald op basis van belastingen en dat zal worden weerspiegeld in de W-2 die u ontvangt (dwz u hoeft ze niet af te trekken op uw belastingaangifte, zoals ze zijn al in mindering gebracht op uw belastbare inkomen). Maar als u uw eigen HSA financiert, houdt u de bijdragen die u gedurende het jaar verricht, bij en trekt u het totaal af op uw belastingaangifte.
Premies als onderdeel van de algemene medische kosten
Zelfs als u geen zelfstandige bent, kunt u met de Internal Revenue Service (IRS) premies voor medische en tandheelkundige verzekeringen (en met enkele beperkingen, verzekeringspremies voor langdurige zorg) tellen als onderdeel van de 7,5 procent van uw gecorrigeerd bruto inkomen ( AGI) die aan de gezondheidszorg moet worden besteed voordat eventuele medische onkosten kunnen worden afgetrokken.
Een lange lijst van gezondheidsgerelateerde uitgaven kan worden ingehouden, inclusief voorgeschreven medicijnen en optionele chirurgische ingrepen, zoals ooglaseren om het gezichtsvermogen te corrigeren. De IRS heeft een lijst op haar website. Blijf op de hoogte van de contante uitgaven die u in de loop van het jaar maakt - inclusief ziektekostenpremies als u uw eigen plan koopt maar geen zelfstandige bent. Als uw totale kosten meer dan 7,5 procent van uw AGI bedragen, kunt u de kosten boven die drempel aftrekken.
Dus bijvoorbeeld, als uw AGI $ 50.000 is en u $ 8.000 besteedt aan medische kosten, inclusief ziekteverzekeringspremies die u zelf betaalt, zou u $ 4.250 aan medische kosten op uw belastingaangifte kunnen aftrekken (7,5 procent van $ 50.000 is $ 3.750, dus in dit scenario zou je het bedrag van meer dan $ 3.750 kunnen aftrekken).
Merk op dat de 7,5 procentdrempel vroeger de standaard was, maar de ACA verhoogde deze tot 10 procent (het bleef op 7,5 procent voor 65-plussers en ouder, tot het einde van 2016). In de belastingaangifte van GOP ( de Tax Cuts and Jobs Act ) die in december 2017 is vastgesteld, wordt de drempel echter opnieuw ingesteld op 7,5 procent voor alle belastingfilters, voor 2017 en 2018. Dus in plaats van dat u meer dan 10 procent van uw inkomsten aan medische kosten (inclusief premies) om in aanmerking te komen voor een aftrek, je moet nu meer dan 7,5 procent uitgeven. Deze zal echter eind 2018 vervallen en zal voor alle belastingfilters teruggaan naar 10 procent. Vanaf 2019 komen alleen medische kosten die 10 procent van het inkomen overschrijden in aanmerking voor de aftrek.
Om medische kosten af te trekken, moet u uw aftrek specificeren. Dit staat in contrast met de twee hierboven beschreven scenario's - de eigen premie voor ziektekostenverzekeringen en de aftrek van de Health Savings Account - die beide kunnen worden gebruikt, ongeacht of u aftrekposten opsomt.
Dit is slechts een overzicht van hoe de IRS zorgverzekeringspremies behandelt. Als u vragen heeft over uw specifieke situatie, maar zeker wilt spreken met een belastingadviseur.
> Bronnen:
> UC Berkeley Labor Center. Gewijzigd aangepast bruto-inkomen op basis van de betaalbare zorgwet . Juli 2014.
> House.gov. Tekst van de Tax Cuts and Jobs Act (HR1) , vastgesteld op 22 december 2017.
> Internal Revenue Service, Publication 502 (2015) .
> Internal Revenue Service, Revenue Procedure 2015-30 .
> Internal Revenue Service, Revenue Procedure 2016-28 .
..............................................
Foto © peanut8481 / istockphoto.com