Uitbreiding van Medicaid en ACA-subsidies zijn afhankelijk van inkomen, niet van vermogen
De premiesubsidies van de Affordable Care Act (ACA) (premiekredieten) hebben geen asset test. Evenmin is de uitbreiding van Medicaid onder de ACA. In beide gevallen is de geschiktheid eenvoudigweg gebaseerd op inkomen. Het maakt niet uit hoeveel geld mensen hebben in de bank of de aandelenmarkt, of hoeveel hun huizen waard zijn. De assistentie die beschikbaar is via uitgebreide Medicaid of premiumsubsidies hangt alleen af van het jaarinkomen.
Medicaid-uitbreiding
In het District of Columbia en de 31 staten die Medicaid hebben uitgebreid, is dekking van Medicaid beschikbaar voor ingeschreven personen met een inkomen van het huishouden tot 138% van het armoedeniveau. De inkomensgrens voor een persoon is $ 16,753 in 2018, maar naarmate het armoedeniveau in de loop van de tijd toeneemt, neemt ook de bovengrens voor het in aanmerking komen voor Medicaid toe (asset tests worden nog steeds gebruikt voor het in aanmerking komen voor Medicaid in bepaalde omstandigheden, bijvoorbeeld oudere mensen die in een verzorgingstehuis wordt betaald door Medicaid).
In 18 van de 19 andere staten (behalve Wisconsin) zijn er naar schatting 2,4 miljoen mensen die zich in de dekkingskloof bevinden, zonder realistische toegang tot de ziektekostenverzekering - ze komen niet in aanmerking voor Medicaid en hun inkomen is te laag voor premiesubsidies die niet onder het armoedepeil liggen.
Premiebelastingkredieten (ook bekend als subsidies)
In staten die Medicaid niet hebben uitgebreid, begint het in aanmerking komen voor premiesubsidies in de uitwisseling op het armoedeniveau, en loopt het uit tot 400% van het armoedeniveau.
In staten die Medicaid hebben uitgebreid, begint het in aanmerking komen voor premiesubsidie waar de Medicaid-subsidiabiliteit eindigt (138% van het armoedeniveau) en loopt het uit tot 400% van het armoedeniveau.
Voor een gezin van vier is 400% van het armoedeniveau momenteel $ 98.400 aan jaarlijks inkomen. Voor een gezin van twee is het $ 64.960 aan jaarlijks inkomen.
Het is belangrijk op te merken dat sommige aanvragers niet in aanmerking komen voor subsidies, ondanks een inkomen dat lager is dan 400% van het armoedeniveau. Dit geldt met name voor jongeren (van wie de premies lager zijn vanwege hun leeftijd) en mensen die in gebieden wonen waar de gemiddelde premies voor premies relatief laag zijn.
Maar voor iedereen met een inkomen tot 400% van het armoedeniveau (behalve, helaas, de mensen in de bovengenoemde Medicaid-dekkingskloof), garandeert de ACA dat het tweede-laagste-kosten Silver-plan niet meer zal kosten dan een pre-investering. bepaald percentage van hun inkomen.
Wat telt als inkomen?
Om in aanmerking te komen voor uitgebreide Medicaid en premiesubsidies in het kader van de ACA zijn deze afhankelijk van aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI). En er is een ACA-specifieke MAGI . U begint met uw aangepast bruto-inkomen (AGI), regel 37 op formulier 1040 (regel 4 op een formulier 1040EZ en regel 21 op een formulier 1040A).
Dan zijn er drie dingen die aan uw AGI moeten worden toegevoegd om uw MAGI in staat te stellen om subsidie en medicaïde geschiktheid te bepalen. Als u inkomsten hebt uit een van deze bronnen, moet u dit toevoegen aan uw AGI (als u geen inkomsten uit een van deze bronnen hebt, is uw MAGI gewoon gelijk aan uw AGI):
- Niet-belastbaar inkomen uit sociale zekerheid
- Belastingvrije rentebaten (bijvoorbeeld als u federaal vrijgestelde gemeentelijke obligaties hebt)
- Buitenlandse verdiende inkomsten en woonlasten voor Amerikanen die in het buitenland wonen
Uw subsidiabiliteit (en Medicaid-geschiktheid in de 31 staten waar Medicaid is uitgebreid) hangt af van uw MAGI. Maar er is geen asset test.
Sommige tegenstanders van de ACA hebben geklaagd en geklaagd dat mensen met miljoenen dollars aan investeringen premiesubsidie kunnen ontvangen in de uitwisseling. Dit klopt, hoewel beleggingsinkomsten buiten een fiscaal voordelige rekening (401k, IRA, HSA, enz.) Als jaarlijks inkomen gelden. Dus een alleenstaande die tijdens het jaar niet meer dan $ 50.000 aan beleggingswinsten verdient op een belastbare rekening, komt niet in aanmerking voor premiesubsidies in de uitwisseling (de bovengrens van de inkomsten is momenteel $ 48.240 voor een enkele persoon).
Belastingvoordelen voor een ziekteverzekering zijn de norm
Maar het is ook belangrijk op te merken dat de premiesubsidies van de ACA eenvoudigweg een belastingvermindering zijn. Voor mensen die hun ziektekostenverzekering van een werkgever ontvangen - wat de meerderheid is van niet-oudere Amerikanen - zijn er altijd aanzienlijke belastingvoordelen geweest. Het deel van de premies dat door de werkgever wordt betaald, is een belastingvrije vergoeding voor de werknemer. En het deel van de premie dat door de werknemer wordt betaald, is de loonheffing vóór belastingen.
Er zijn nog nooit assettests - of inkomenstests - geweest met deze regeling.
Anderzijds zijn individuele ziekteverzekeringspremies alleen volledig fiscaal aftrekbaar voor zelfstandigen. Mensen die hun eigen dekking hebben gekocht maar geen zelfstandige zijn (ze werken bijvoorbeeld voor een werkgever die geen dekking biedt) kunnen ziektekostenpremies opnemen in hun totale medische kosten voor het jaar, maar alleen medische kosten die 7,5 procent overschrijden van het inkomen kan worden afgetrokken. Deze drempel zal in 2019 stijgen tot 20 procent. [Het was 7,5 procent, maar de ACA verhoogde het met 10 procent vanaf 2017. De belastingbeperking en -taken, vastgesteld in december 2017, verlaagden de drempel terug naar 7,5 percentage voor 2017 en 2018.]
Nu de ACA premiesubsidies verstrekt aan enkele miljoenen mensen met een individuele ziekteverzekering, heeft het in feite het speelveld in termen van de belastingvoordelen genivelleerd voor mensen die hun eigen ziekteverzekering kopen en mensen die een verzekering van een werkgever krijgen (hoewel mensen die verdienen meer dan 400% van het armoedeniveau en de aankoop van een eigen ziekteverzekering zijn fiscaal nog steeds benadeeld ten opzichte van hun tegenpartijen die een door de werkgever gesponsorde ziekteverzekering ontvangen).
Een persoon met een miljoen dollar aan spaargeld, maar slechts $ 30.000 / jaar aan inkomsten (hetzij beleggingsinkomsten of inkomsten uit een baan, of een combinatie van beide) kan profiteren van de premiekorting van de ACA. Sommige tegenstanders van de ACA hebben betreurd dat dit oneerlijk is en dat het misbruik maakt van een "maas in de wet" in de ACA.
Maar als diezelfde persoon werkte voor een werkgever die zorgverzekeringen had verstrekt, zou ze een belastingvrije vergoeding ontvangen in de vorm van de werkgeversbijdrage aan de premies, en zou ze haar eigen deel van de premies betalen met dollars vóór belastingen. Misschien betaalt ze elke maand maar $ 100 of zo aan premies (of helemaal niets, afhankelijk van hoe genereus haar werkgever is). En toch wordt dit zelden als een maas in de wet gezien en wordt het ook niet gezien als rijke mensen die "voordeel halen" uit het systeem.
Vanuit dit perspectief hebben de premiebelastingen van de ACA er eenvoudigweg toe bijgedragen dat individuele ziekteverzekeringen meer op één lijn kwamen te staan met door de werkgever gesponsorde ziekteverzekering. En ja, ze hebben het ook mogelijk gemaakt voor mensen jonger dan 65 jaar om een duik te nemen in een zelfstandige activiteit, een deeltijdbaan of een vroege pensionering, zonder zich zorgen te hoeven maken dat de premies van de ziekteverzekering al hun spaargeld opeten voordat ze Medicare leeftijd bereiken.
> Bronnen:
> Congress.gov. HR1, Tax Cuts and Jobs Act. Uitgevoerd op 22/12/2017.
> Afdeling Gezondheid en Human Services. Kantoor van de adjunct-secretaris voor planning en evaluatie. Armoedeconcepten. Amerikaanse federale armoedeconcils gebruikt om de geschiktheid van bepaalde federale programma's te bepalen.
> I nternal Revenue Service. Het premium belastingkrediet - de basisprincipes.