De subsidiabiliteit van de premiesubsidie van de ACA is gebaseerd op inkomsten, niet op bezittingen
Premiebelastingen (ook wel premiumsubsidies genoemd) zijn een belangrijk onderdeel van het "betaalbare" deel van de Affordable Care Act (ACA). Zonder hen zou dekking op de individuele markt voor veel mensen onbetaalbaar zijn.
Om dit in perspectief te plaatsen, moet u er rekening mee houden dat de gemiddelde pre-subsidiepremie voor plannen die in de eerste twee maanden van de open inschrijvingsperiode 2016 zijn gekocht via Healthcare.gov $ 408 per persoon per maand bedraagt.
Maar de gemiddelde premie na de subsidie is slechts $ 113 per persoon per maand. En 85 procent van de mensen die zich inschrijven via Healthcare.gov ontvangen subsidies, net als 78 procent van de mensen die zich via staatsuitwisselingen hebben aangemeld in landen die geen gebruik maken van Healthcare.gov.
Het is duidelijk dat de subsidies de ziekteverzekering veel realistischer toegankelijk maken dan anders het geval zou zijn. Maar er is een verkeerde perceptie dat premiesubsidies van Obamacare een vorm van welvaart zijn en / of dat ze alleen ten goede komen aan huishoudens met een laag inkomen.
Waarom premiesubsidies geen welzijn zijn
De subsidies zijn een belastingvermindering - zij het een belastingvermindering die u vooraf kunt nemen en rechtstreeks aan uw zorgverzekeraar kunt betalen, in plaats van te hoeven wachten om te claimen op uw belastingaangifte zoals andere belastingvoordelen. En ze functioneren grotendeels hetzelfde als andere belastingkredieten die de inkomensmogelijkheden op basis van inkomen beperken, bijvoorbeeld het krediet van de spaarder en het belastingkrediet voor kinderen.
Andere belastingvoordelen, zoals traditionele aftrekposten voor IRA-bijdragen als u bent gedekt door een pensioenplan op het werk, bijdragen van Roth IRA en aftrek van studieleningen, zijn ook alleen beschikbaar als uw inkomen onder een bepaalde drempel ligt.
Premiesubsidies hebben geen tes tes , maar ook geen van de eerder genoemde voorbeelden van inkomensafhankelijke belastingkredieten en belastingvoordelen.
Dat betekent dat uw geschiktheid voor het belastingkrediet niet afhangt van hoeveel u al in vermogen hebt; het hangt alleen af van hoeveel je verdient gedurende het jaar.
Dit staat in contrast met programma's als SNAP (Supplemental Nutrition Assistance Program), dat in aanmerking te komen limieten op basis van zowel inkomen en activa / middelen heeft.
Premiesubsidies in het kader van de ACA zijn beschikbaar voor huishoudens met een inkomen tot 400 procent van het armoedeniveau. Voor een gezin van vier is dat $ 97.000 in 2016 (voor de dekking van 2016 worden de richtlijnen voor armoede op 2015 gehanteerd). Dat is zeker geen laag inkomen door een stuk van de verbeelding; Premietoeslag komt in de middenklasse.
Maar hoe zit het met mensen met substantiële activa?
Een van de problemen die zich soms voordoen bij premiesubsidies heeft te maken met het in aanmerking komen voor vermogende huishoudens met een aanzienlijk vermogen maar met een bescheiden jaarlijks inkomen. Vroege gepensioneerden zijn een voorbeeld; ze hebben misschien tientallen jaren gespaard om een aanzienlijk vermogenssaldo te vergaren en zijn nu met pensioen - vóór de leeftijd van 65 jaar wanneer Medicare beschikbaar komt - en leven van de inkomsten die door hun investeringen worden gecreëerd. Als gevolg daarvan zou hun inkomen ruim binnen het subsidiabele bereik kunnen liggen, ondanks het feit dat ze zes of zeven cijferige beleggingsportefeuilles kunnen hebben.
Is het ethisch voor deze mensen om de premiesubsidies van de ACA te gebruiken? Het onderwerp komt regelmatig naar voren op verschillende internetfora, en er zijn altijd mensen die beweren dat de premiesubsidies alleen mogen worden gebruikt door mensen die ze "nodig hebben", of alleen door "arme" mensen.
Maar geen van deze beweringen heeft een logische verklaring. Premiesubsidies zijn een belastingvermindering. Belastingkredieten zijn niet gebaseerd op "behoefte", ze zijn gebaseerd op cijfers. Als u zich kwalificeert op basis van de IRS-regels, komt u in aanmerking - er is niets subjectiefs aan belastingvoordelen.
En zoals hierboven vermeld, zijn premiesubsidies beschikbaar voor huishoudens in de middenklasse - ze waren niet alleen bedoeld voor 'slechte' werknemers.
Als de wetgevers die de ACA hadden geschreven van plan waren om premiesubsidies te laten uitvoeren met activatests (zoals SNAP of Medicaid die in aanmerking komen voor senioren die verpleeghuiszorg nodig hebben), zouden ze deze hebben opgenomen en ze konden op een gegeven moment nog steeds besluiten om dit te doen. in de toekomst.
Maar het toevoegen van activatests zou een al ingewikkeld systeem nog meer hebben gemaakt, en zou het doel van de wetgevers hebben belemmerd, namelijk zoveel mogelijk mensen naar de ziekteverzekeringsrisicopools te halen om het onverzekerde tarief te verlagen en gezondheidsrisico's te verspreiden over een zo breed mogelijk zwembad.
Als gevolg daarvan hebben we premiumsubsidies die grotendeels hetzelfde functioneren als andere inkomensbeperkte belastingkredieten die van toepassing zijn op een groot deel van de middenklasse. Wie in aanmerking komt voor die belastingkredieten heeft niets te maken met bezittingen en alles wat met inkomen te maken heeft. Het is natuurlijk onethisch - en illegaal - om je inkomsten verkeerd voor te stellen om in aanmerking te komen voor belastingverminderingen. Maar zolang u uw inkomsten accuraat aan de IRS meldt, is er niets onethisch aan het nemen van belastingkredieten als u daarvoor in aanmerking komt.
Interessant genoeg is het zeldzaam om mensen te horen beweren dat het onethisch is om bijvoorbeeld het belastingkrediet voor kinderen of het krediet van de spaarder te claimen wanneer de belastingdossier in kwestie substantiële activa heeft. Maar voor alle praktische doeleinden is er geen verschil tussen deze belastingkredieten en de premiekorting, behalve dat het premieverminderingsbedrag op voorhand het hele jaar door kan worden afgetrokken en vervolgens op uw belastingaangifte kan worden afgestemd .
Het is ook ongebruikelijk dat iemand zich afvraagt of vermogende huishoudens in aanmerking zouden moeten komen voor een door de werkgever gesponsorde ziekteverzekering (de meeste zijn), ondanks het feit dat dergelijke plannen zwaar belast zijn. Volgens een CBO-rapport van 2016 zal de regering naar verwachting 3,6 miljard dollar uitgeven aan door werkgever gesponsorde verzekeringen tussen 2017 en 2026 (vanwege de uitsluiting van premies uit inkomsten- en loonbelasting), maar slechts een vierde van dat bedrag aan premiesubsidies voor de individuele markt.
Naar alle waarschijnlijkheid is de politieke polarisatie rond de ACA de reden dat misvattingen over de premiesubsidies een vorm van welvaart zijn, terwijl ze eigenlijk gewoon een inkomensbeperkt belastingvoordeel zijn, net als andere die al lang vóór de ACA bestonden.
Als u in aanmerking komt voor een belastingkrediet, neem het
Kortom, u hoeft zich geen zorgen te maken dat het onethisch is om uw premiesubsidie te claimen omdat u een aanzienlijk nestei hebt. Het is een belastingvermindering, net als elk ander belastingvoordeel. Accountants hebben de neiging om te adverteren dat ze u alle mogelijke belastingverminderingen en kortingen zullen geven, en belastingdossiers zijn geneigd om eventuele onderbrekingen op hun belastingaangifte te waarderen.
Of het nu gaat om het in mindering brengen van zaken als hypotheekrente, HSA-bijdragen, leningen voor studentenleningen of IRA-bijdragen, of het claimen van belastingverminderingen zoals het spaar- of premietoeslag van de spaarder, de meeste belastingdossiers zijn maar al te blij met een lagere totale belastingdruk. En aan het eind van de dag is dat allemaal het premium belastingvoordeel.
U kunt wachten om de subsidie op uw belastingaangifte te claimen
Voor sommige mensen met een aanzienlijk vermogen kan het prettiger zijn - en vertrouwd - om het hele jaar door de volledige ziektekostenverzekering te betalen (ervan uitgaande dat u het zich kunt veroorloven) en vervolgens het premietoeslag op uw belastingaangifte te claimen met behulp van formulier 8962 .
Zolang u uw dekking via de centrale aankoopt (uitwisselingsplannen komen niet in aanmerking voor premiebelasting), komen ze in aanmerking voor het belastingkrediet op basis van uw inkomsten en de kosten van het benchmarkplan in uw regio in verhouding tot uw inkomen, en om te voldoen aan de andere subsidiabiliteitsvereisten voor de premiekorting , kunt u uw belastingkrediet van tevoren claimen (di direct betaald aan uw ziekteverzekeringsmaatschappij elke maand), of op uw belastingaangifte, net zoals elk ander belastingkrediet.
Maar hoe dan ook, wees gerust, er is niets onethisch aan het claimen van de premiekorting als uw inkomen u daarvoor in aanmerking laat komen. Uw bezittingen maken geen deel uit van de vergelijking.